Kripto varlık hizmet sağlayıcılar, faaliyetleri boyunca birden fazla mercie karşı bildirim ve raporlama yükümlülüğü taşır. Bu yükümlülükler, düzenleyici denetimin işleyebilmesinin ön şartıdır.
📘 Kurul’a Bildirim ve Gözetim Raporlaması
6362 sayılı Kanun’un 35/C maddesinin üçüncü fıkrası, kripto varlık hizmet sağlayıcılara gözetim sistemi kurma ve tespit ettikleri hususları Sermaye Piyasası Kurulu’na bildirme yükümlülüğü getirmektedir.
Bu, platformun kendi piyasasında olup biteni izlemek ve raporlamakla yükümlü kılındığı anlamına gelir. Piyasa bozucu nitelikteki eylemlerde Kanun’un 104. maddesi uygulanır. Ayrıntı için listeleme ve piyasa bozucu eylem yazımıza bakılabilir.
Not: Bildirim usul ve esasları ilgili kurumların düzenlemeleriyle belirlenir.
🔗 Transferlerde Bilgi İletimi
Kanun’un 35/C maddesinin beşinci fıkrası, kripto varlık transferlerinde gönderen ve alıcıya ilişkin bilgilerin iletilmesine dair yükümlülükler öngörmektedir. Uluslararası düzlemde bu yükümlülük travel rule olarak anılır.
Aynı fıkra, cüzdan ve hesap kayıtlarının güvenli biçimde tutulmasını da gerektirir. Konunun ayrıntısı seyahat kuralı yazımızda ele alınmaktadır.
🧷 Mali Suçlarla Mücadele Kapsamındaki Yükümlülükler
Kripto varlık hizmet sağlayıcılar, mali suçlarla mücadele mevzuatı kapsamında yükümlü sayıldıkları ölçüde kimlik tespiti, kayıt tutma ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülükleri taşır.
Bu yükümlülükler, sermaye piyasası mevzuatındaki raporlamadan ayrı ve ona ek niteliktedir. Çerçevesi için kimlik tespiti yükümlülükleri yazımıza bakınız.
🔭 Kurumsal Yapıdaki Karşılığı
Bildirim ve raporlama yükümlülüklerinin fiilen yerine getirilebilmesi, iç kontrol biriminin ve bilgi sistemlerinin işlerliğine bağlıdır. 6362 sayılı Kanun’un 35/B maddesi iç kontrol birimini zorunlu tutmakta, bilgi sistemleri bakımından teknik kriterlere uyum aramaktadır.
Bir uyuşmazlıkta, bildirimlerin zamanında ve eksiksiz yapılıp yapılmadığı hizmet sağlayıcının özen yükümlülüğü bakımından değerlendirilir. Ayrıntı için bilgi sistemleri ve iç kontrol yazımıza bakılabilir.
📨 Müşteriye Karşı Bildirim
Raporlama yalnızca kamu otoritelerine karşı değildir. Müşteri sözleşmesinde belirlenen bildirim usulleri çerçevesinde, işlem ve bakiye bilgilerinin müşteriye iletilmesi de bir yükümlülüktür.
Bildirim yükümlülüğünün ihlali, zarar doğması hâlinde 6362 sayılı Kanun’un 99. maddesinin üçüncü fıkrası kapsamındaki sorumluluk değerlendirmesinde dikkate alınabilir.
📌 İlgili Konular
Bilgi sistemleri ve iç kontrol · Sermaye yeterliliği · Listeleme ve gözetim
❓ Sıkça Sorulan Sorular
Hizmet sağlayıcılar Kurul’a ne bildirir?
6362 sayılı Kanun’un 35/C maddesinin üçüncü fıkrası, gözetim sistemi kurulmasını ve tespit edilen hususların Kurul’a bildirilmesini öngörmektedir.
Transferlerde hangi bilgiler iletilir?
Kanun’un 35/C maddesinin beşinci fıkrası, gönderen ve alıcıya ilişkin bilgilerin iletilmesine dair yükümlülükler içermektedir.
Mali suçlarla mücadele yükümlülükleri ayrı mıdır?
Evet. Kimlik tespiti, kayıt tutma ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülükleri sermaye piyasası raporlamasından ayrı ve ona ek niteliktedir.
Bildirim yükümlülüğünün ihlali sonuç doğurur mu?
Zarar doğması hâlinde, 6362 sayılı Kanun’un 99/3 maddesi kapsamındaki sorumluluk değerlendirmesinde dikkate alınabilir.
Müşteriye bildirim zorunlu mudur?
Müşteri sözleşmesinde belirlenen bildirim usulleri çerçevesinde işlem ve bakiye bilgilerinin iletilmesi bir yükümlülüktür.
Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcıların Bildirim ve Raporlama Yükümlülükleri hakkında bilgi almak için Savun Hukuk & Danışmanlık ile iletişime geçebilirsiniz.
Bu makalede yer alan bilgiler genel bilgilendirme amaçlıdır ve güncel mevzuata göre değişiklik gösterebilir. Kripto varlık mevzuatı hızla değişmektedir; her somut olay kendine özgüdür ve sonuç taahhüdü içermez. Yatırım tavsiyesi değildir.
